Обнал "умрет" 11 января 2021 года?

9 декабря 2020
275

Сегодня мы поговорим о судьбе обналички в России.

Я не знаю, почему, но чем больше ЦБ РФ и правительство борется с обналичкой, тем больше российские бизнесмены стараются уйти в тень и находят новые формы обнала.

В июне 2020 года запустили новую версию АСК НДС-2, где налоговики смогут видеть все взаимосвязи и все разрывы. Ликвидировать компанию не получится – сразу будет проверка. Поменять счета-фактуры и контрагентов не получится. Раздробить тоже не выйдет.

В новой версии АСК НДС-2 налоговики будут искать в каждой цепочке выгодоприобретателей. И на каждого выгодоприобретателя будут заводить специальное досье, вкладывать туда годами собранные доказательства нарушений. Чтобы потом, например, в 2021 или 2023 году прийти к бизнесмену, достать это досье и предъявить.

Не смотря на это, у нас чуть ли ни каждый 2-й бизнесмен использует обнал для оптимизации НДС и страховых взносов.

В 2020 году набрала обороты новая схема обналички. Не буду на ней подробно останавливаться, просто беру как пример, чтобы на ней разобрать, как эту схему прикроют. 

Итак, цепочка обнала проста: «ООО – банк – сотовый оператор – крипта – кэш», купленный у китайцев. И как утверждают знающие люди, у банка всегда приготовлено минимум 10 млрд рублей, чтобы все эти вещи быстренько провести. И еще, как утверждают знающие люди, всегда есть минимум 30 тысяч, скажем так, левых симок, через которые все эти операции можно делать.
 

Погнали по нормативной базе.

Первый документ. 

«Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.1998 №14-П.
Рекомендую, изучить главу 5. Естественно, это нужно смотреть в более свежей редакции.

В главе 5 написано, в частности, что Центральный банк и все его территориальные подразделения обязаны контролировать наличный денежный оборот в РФ. Включая источники поступления наличных денег в кассы учреждений банков, тенденции в наличном денежном обороте, уровень кассации наличной денежной выручки, состояние и развитие банковских расчетов. Они обязаны внимательнейшим образом контролировать происходящие изменения в направлениях использования денежных потоков населения и источников их формирования. Они это делают.

Второй документ. 

Федеральный закон от 13.07.2020 №208-ФЗ.
Росфинмониторинг будет контролировать следующее.

«Операция по возврату неиспользованного остатка денежных средств, внесенных в качестве аванса за услуги связи, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается данная операция, равна или превышает 100 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 100 000 рублей, или превышает ее».

То есть получается, что цепочка «ООО – банк – сотовый оператор – крипта – кэш» будет под контролем. Теперь это будет под контролем Росфинмониторинга, и больше 100 тысяч рублей ты по этой схеме не проведешь. Но, кроме всего прочего, №208-ФЗ будет контролировать:

  • любые операции с имуществом от 600 тысяч рублей;
  • снятие и зачисление юридическим лицом больше 600 тысяч рублей;
  • покупка и продажа наличной иностранной валюты не больше 600 тысяч рублей (юрлица и физлица);
  • операции организаций. Например, вы зарегистрировали организацию, и первые 3 месяца каждая транзакция, независимо от суммы, будет под контролем Росфинмониторинга. А если вы зарегистрировали организацию, и она бездействовала, то тогда Росфинмониторинг начнет контролировать каждую транзакцию с того момента, когда она начнет действовать.

Это к вопросу: что будут делать обнальщики?

Потому что срок существования обычных обнальных контор – не больше 3х месяцев. И тут Росфинмониторинг берет их под 100% надзор. 
Любые операции по купле-продаже земельных участков, домов, дач, квартир от 3 млн рублей;
Любые операции по купле-продаже движимого имущества от 600 тысяч рублей;
Операции по гособоронзаказу (№275-ФЗ) от 600 тысяч рублей. Но, потом, когда вы уже начали работать, то дальше вас не будут контролировать до тех пор, пока обороты не достигнут 10 млн рублей, тогда опять обязательный контроль Росфинмониторинга. Получается, что все заказы будут попадать под контроль Росфинмониторинга;
Наличие карточки западного банка подводит вас под контроль Росфинмониторинга;
Лизинг от 600 тысяч рублей;
Почтовые переводы от 100 тысяч рублей и еще куча критериев.

Не хочу тратить на них много времени. У нас еще есть нормативка, которую надо рассмотреть.

Третий документ. 

Федеральный закон от 31.07.2020 №259-ФЗ.
Просто скажу, что №259-ФЗ может поставить крест на этой схеме обнала. Потому что наша страна ставит полностью под контроль криптовалюту. В соответствии с проектом указания ЦБ РФ физлицу в 2021 году разрешат покупать крипту не больше, чем на 600 тысяч рублей в год. И ничего нельзя будет купить на криптовалюту: ни товары, ни работу, ни услуги. Можно будет только купить саму крипту и потом опять вывести в рубли.

Четвертый документ. Соглашение Росфинмониторинга №01-01-14/22440, ФНС России №ММВ-23-2/77@ от 15.10.2015 (ред. от 29.09.2020) «О сотрудничестве и организации информационного взаимодействия Федеральной службы по финансовому мониторингу и Федеральной налоговой службы».
О чем они договорились? Контролирующие органы будут проводить мероприятия по выявлению и предупреждению незаконных финансовых операций. Например, обеспечивают координацию деятельности своих территориальных органов по выявлению и предупреждению незаконных финансовых операций, осуществляют взаимный информационный обмен сведениями и т. д.

Что налоговики должны предоставлять в Росфинмониторинг? И что Росфинмониторинг должен предоставлять налоговикам?

Назову только некоторые сведения из таблицы «Информация, передаваемая ФНС России в Росфинмониторинг».

«Сведения об организациях, не отчитывающихся перед налоговыми органами, либо представляющих налоговые декларации, налоговую или бухгалтерскую отчетность, свидетельствующие об отсутствии финансово-хозяйственной деятельности».

Налоговики направляют эту информацию в Росфинмон каждый квартал. По запросу налоговику будут предоставлять:

«Сведения по юридическим лицам, которые неоднократно получали отказ в возмещении НДС в особо крупном размере (на сумму более 10 млн. руб.)».

«Сведения о наличии (отсутствии) задолженности индивидуальных предпринимателей и юридических лиц».

«Сведения об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) юридических и физических лиц в банках, расположенных на территории Российской Федерации».

«Сведения о нарушениях законодательства Российской Федерации о налогах и сборах юридического и физического лица».

А Росфинмон, в свою очередь, предоставляет налоговикам всю информацию о выявленных финансовых схемах, имеющих признаки уклонения от уплаты налогов и незаконного возмещения НДС из бюджетов, преднамеренного банкротства и иных неправомерных действий налогоплательщиков.. Или, например, информацию и материалы, свидетельствующие о том, что операция или сделка связаны с легализацией и отмыванием доходов, полученных преступным путем. Обнал относится к этой сфере, и Росфинмон обязан эту информацию предоставлять налоговикам. Полный перечень обмена изучите самостоятельно.

Вывод
По моему мнению, если бы государство захотело, исходя из всей этой нормативно-правовой базы, которую я вам назвал, то этот новый способ дешевой обналички должен исчезнуть 11 января 2021 года. Прям за один день все можно прикрыть.

Уважаемые коллеги, я показал как могут задушить обналичку на примере одной схемы. Но как вы могли заметить, что данные документы могут уничтожить абсолютно все способы обнала.

Почему до сих пор полностью не избавились от серых схем?

Ну во-первых, умельцы всегда придумывают что-то новое. Правда схемы теперь обнаруживаются в течение месяца-трёх.

Во-вторых, по моему мнению, бизнесменам позволяют обналить, чтобы потом к ним придти с пачкой доказательств и отобрать больше, чем они заплатили бы в качестве налогов.

Уважаемые бизнесмены, выбор всегда за вами: использовать легальные методы и жить спокойно или использовать "обнал", и постоянно ждать, когда за вами придут. А сейчас приходят вместе с оперативниками, а это автоматически уголовка и субсидиарка.

Автор материала
Владимир Туров
Руководитель юридической компании «Туров и партнеры»
Интересные статьи
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», вы соглашаетесь с  политикой конфиденциальности
Восстановление пароля
Восстановление пароля
Пароль успешно изменен!
Санкт-Петербург
8 800 551-62-02
Москва
8 800 505-71-74
Личный кабинет
Санкт-Петербург
8 800 551-62-02
Москва
8 800 505-71-74
Оставить заявку
Нажимая на кнопку «Отправить заявку», вы соглашаетесь с  политикой конфиденциальности
Спасибо

Ваша заявка принята. Наш менеджер с вами свяжется в течении 30 минут

Не нашли, что искали?
Оставьте свой телефон или e-mail, и мы с вами свяжемся
Нажимая на кнопку «Отправить», вы соглашаетесь с  политикой конфиденциальности